Deutsche Banker und Kaufleute zittern

Immer wenn Anne Broelker von ihrem Stützpunkt in Köln aus den Hochgeschwindigkeitszug nach Frankfurt besteigen sieht, versetzt sie einige der größten Investmentbanken der Welt in Angst und Schrecken. Als leitende lokale Ermittlerin im größten Steuerskandal Europas ist sie häufig mit dem Intercity-Schnellzug unterwegs, der ins Herz des deutschen Finanzzentrums rast.

In seinen mit Brillen versehenen Stahlkulissen befinden sich die imposanten Glas- und Betonbüros der großen internationalen Banken der Stadt. Normalerweise durchsucht die Polizei einen von ihnen im Morgengrauen des nächsten Tages.

Obwohl der als Cum-Ex bekannte Skandal in Deutschland gerade erst anfängt, sich auszubreiten, ist er bereit, die Stadt in seine Falle zu locken, wo Banken und Händler weithin der Beteiligung an einem massiven Steuerbetrug verdächtigt werden. Zu den in Deutschland untersuchten Personen gehören neben großen Anwaltskanzleien und Wirtschaftsprüfern auch die britischen Banken Barclays, Merrill Lynch, eine Tochtergesellschaft der Bank of America, Morgan Stanley, BNP und Nomura.

Bisher haben Staatsanwälte seit März 2022 mindestens 13 Razzien durchgeführt – und es wird erwartet, dass sich das Tempo der Ermittlungen beschleunigt.

Deutschland steht im Mittelpunkt einer europaweiten Untersuchung von Cum-Ex, einer umstrittenen Handelsstrategie, die eine Lücke bei der Erhebung der Gewinnsteuer ausnutzte, sodass viele Anleger eine Rückerstattung nur einmal gezahlter Steuern beantragen konnten.

Bei den mutmaßlichen Tätern handelte es sich um Finanzhändler – viele davon mit Sitz in London – und deren Kunden. Die Verlierer waren die Steuerzahler. Im Fall Deutschlands, das seine Dividendensteuer im Jahr 2012 ausgesetzt hat, könnte die Staatskasse bis zu 10 Milliarden Pfund verloren haben.

Brorhilker, 50, beschäftigt sich seit einem Jahrzehnt mit dem Cum-Ex-Fall. Die Kölner Niederlassung hat sich zur mit Abstand ehrgeizigsten der drei regionalen Ermittlungen in Deutschland entwickelt. Es überwacht derzeit 120 Ermittlungen gegen 1.700 Verdächtige, die meisten davon in London.

Während Deutschlands größter Betrüger seine Beute unermüdlich verfolgt, steigt die Zahl der Verdächtigen immer weiter.

Barclays beschäftigte 124 Banker, die später als Verdächtige benannt wurden. Laut der Finanznachrichtenagentur Bloomberg könnten die Gebühren bereits im nächsten Jahr erhoben werden. Die Bank lehnte eine Stellungnahme ab.

Beamte in den Niederlanden, Finnland und Belgien haben eigene Ermittlungen eingeleitet, während Dänemark etwa 500 Zivilklagen im Zusammenhang mit Gewinnsteuerrückerstattungen eingereicht hat.

Dänische Behörden erhielten letzte Woche das Recht, mutmaßlichen Steuerbetrug in Höhe von 1,4 Milliarden Pfund vor dem Obersten Gerichtshof in London zu verfolgen, nachdem der Oberste Gerichtshof entschieden hatte, dass er in England verhandelt werden könne.

Anwälte sagen, dass das Urteil des höchsten Gerichts Englands tiefgreifende Auswirkungen auf andere Cum-Ex-Fälle haben wird, die verhandelt werden.

„Dieses Urteil wird auf der ganzen Welt Anklang finden“, sagte Azizur Rahman, Seniorpartner der Finanzkriminalitätsfirma Rahman Ravelli.

„Dies sollte als großer Sieg für die dänischen Steuerbehörden angesehen werden“, fügte Rahman hinzu. „Es wird auch anderen Staaten Sicherheit geben, die große Geldbeträge zurückfordern wollen, die sie wegen Cum-Ex gezahlt haben.“

Zu den zahlreichen Angeklagten im dänischen Fall gehört der britische Hedgefonds-Händler Sanjay Shah, der das inzwischen aufgelöste Unternehmen Solo Capital leitete. Sie alle bestreiten diese Vorwürfe. Shahs Vertreter wurde mit der Bitte um einen Kommentar kontaktiert. In einer weiteren Entwicklung wurde letzte Woche ein ehemaliger Fortis-Banker wegen seiner Rolle im Handelsskandal zu drei Jahren und drei Monaten Gefängnis verurteilt.

Der Deutsche, der nur als Frank H identifiziert werden kann, wurde vor einem Frankfurter Gericht der Veruntreuung von 45 Millionen Pfund durch dubiose Cum-Ex-Geschäfte für schuldig befunden.

Die niederländische Bank ABN Amro, die den Teil von Fortis übernommen hatte, der die Geschäfte abgewickelt hatte, gab das Geld an die Steuerbehörden zurück.

Durch diese Verurteilung steigt die Zahl der bislang Verurteilten auf mindestens 14 Personen.

Den deutschen Behörden ist es außerdem gelungen, rund 2,7 Milliarden Pfund zurückzuerhalten – Zahlungen, die durch eine Reihe von Strafverfolgungen eingezogen wurden, nicht eingerechnet.

Mehrere andere hochkarätige Prozesse werden fortgesetzt.

Unter ihnen ist Henry Gapay, Gründer der in London ansässigen Vermögensverwaltungsfirma Duet Group.

Kürzlich erklärte er vor einem deutschen Gericht, er sei unschuldig und die „verheerenden“ Anschuldigungen gegen ihn beruhten auf den Lügen seiner ehemaligen Geschäftspartner. „Mein ganzes Leben ist ein Chaos“, sagte Gabbay den Richtern. Er behauptet, er habe sich auf die Rechtsberatung verlassen, die die Geschäfte damals abgeschlossen habe.

„Wenn ich geahnt hätte, dass die Rechtsgutachten nicht das gesamte Bild und die Risiken abdecken, hätte ich diese Geschäfte niemals unter dem Dach von Duet zustande gebracht“, sagte er.

Gabbays Anwalt sagte, sein Mandant bedauere „zutiefst“, dass Banken und „bekannte“ Anwälte seinen Hedgefonds für die Durchführung von Geschäften genutzt hätten, die mittlerweile als illegal gelten.

In einem separaten Fall sitzt auch Christian Ollerius auf der Anklagebank, der ehemalige Chef der renommierten Privatbank MM Warburg, die Ende der 1930er Jahre von den Nazis beschlagnahmt wurde. Der 81-jährige Ollerius steht vor Gericht und wird beschuldigt, einen Steuerbetrug in Höhe von 245 Millionen Pfund organisiert zu haben. Er hat alle Vorwürfe zurückgewiesen. Olerius, der Verbindungen zum deutschen Bundeskanzler Olaf Scholz hat, warf der Staatsanwaltschaft kürzlich vor, die 225 Jahre alte Hamburger Bank in die größte Krise gestürzt zu haben, seit die Nazis Ende der 1930er Jahre den jüdischen Eigentümer von MM Warburg vertrieben hatten.

Das Gericht sprach Ollerius kürzlich einen fünfstelligen Schadensersatz zu, nachdem bekannt wurde, dass die Staatsanwaltschaft, die den Fall untersuchte, sein persönliches Tagebuch beschlagnahmt hatte und belastende Details aus den Ermittlungen an die Medien durchsickerten.

Ollerius warf den Staatsanwälten eine „oberflächliche, fehlerhafte und voreingenommene“ Untersuchung vor und sagte, die gegen ihn erhobenen Vorwürfe beruhten auf „Anspielungen, Wiederholungen und Spekulationen“. Ihm drohen bis zu zehn Jahre Gefängnis, wenn er in allen gegen ihn erhobenen Anklagen für schuldig befunden wird.

Olearius und Miteigentümer Max Warburg haben bereits 175 Millionen Pfund ihres Privatvermögens gezahlt, um Steuerschäden auszugleichen, die durch die Rolle der Bank bei den Cum-Ex-Deals entstanden sind. MM Warburg lehnte eine Stellungnahme ab.

Nächstes Jahr soll im Bonner Vorort Siegburg ein neues 38 Millionen Pfund teures Gericht eröffnet werden, das sich mit den von Frau Brürhelker vorgebrachten Fällen befasst. Dies mag für Angeklagte mit Sitz in London praktisch sein, da Siegburg über eine Hochgeschwindigkeitsstrecke mit dem Frankfurter Flughafen verbunden ist und sie an Verhandlungstagen hin- und zurückfliegen können.

Verdächtige Spotter, aufgepasst.